Voici la chronique du mois, présentée par Martin Bernard.
Nous espérons qu'elle vous sera d'une grande utilité.
RÉGIMES ENREGISTRÉS D'ÉPARGNE-RETRAITE (REÉR)
Qu’est-ce qu’un REER?
À chaque année, en janvier et février, on parle beaucoup des REER puisque la date limite pour y cotiser approche à grand pas.
L’origine des REER est simple. Vous acceptez de mettre de côté une partie de votre salaire ou de votre revenu de travailleur autonome et vous consentez à ne pas y avoir accès tout de suite. Ce revenu ne sera pas imposable lorsque vous le gagnerez mais plutôt lorsque vous le recevrez.
COMMENT COTISER À UN REER?
Vous pouvez cotiser, par l’entremise d’un conseiller en sécurité financière, d’une société de fonds mutuels, d'une banque ou d’une société de courtage de fonds mutuels. Vous n’avez qu’à remplir un formulaire et de verser une cotisation à votre régime.
L’établissement émettra votre reçu officiel aux fins d’impôt par courrier, quelques semaines plus tard afin que vous puissiez le joindre à votre déclaration de revenus.
QUEL MONTANT POUVEZ-VOUS VERSER À VOTRE REER?
Pour cette année, si vous cotisez d’ici le 29 février 2008, vous pourrez appliquer une déduction dans votre déclaration de revenus de 2007.
Le montant pour votre cotisation est limité de trois façons : par le plafond REER, soit 19 000$ pour 2007; en pourcentage, soit 18% de votre revenu gagné (salaire brut, avant les retenues à la source) de l’année précédente; moins votre facteur d’équivalence si vous participez à un régime de retraite d'employeur.
Le pourcentage du revenu gagné est limité à 18% de votre revenu gagné de l’année précédente. Ce qui veut dire que le montant qui équivaut à 18% de votre revenu gagné de 2006 servira à déterminer votre plafond REER pour 2007.
QUELLE ÉCONOMIE D’IMPÔT VOTRE COTISATION VOUS PROCURE-T-ELLE?
Cela dépend de votre taux marginal d’imposition. Ce taux et ces tranches d’imposition pour le Québec, sont approximativement les suivants :
revenu de 10 000$ à 27 634$ = 29,4%
revenu de 27 635$ à 34 999$ = 33,4%
revenu de 35 000$ à 55 279$ = 38,4%
revenu de 55 280$ à 69 999$ = 42,4%
revenu de 70 000$ à 113 803$ = 45,7%
revenu de 113 804$ et plus = 48,2%
QUE DEVIENNENT LES FONDS VERSÉS DANS LE REER?
Tant que vos fonds sont dans votre REER, ils ne sont pas exposé à l’impôt. Quels que soient les montants de dividendes, d’intérêts, de gains ou de pertes en capital qui en résultent, aucun impôt ne sera perçu tant que vous ne retirerez pas vos fonds de votre REER.
COMPAREZ L’INVESTISSEMENT « REER » OU « NON-REER »?
Croissance d’un placement
Annuel de 2 000 $
Nombre
d’année Dans REER Hors REER
5 13,432$ 11,776$
10 35,062$ 27,167$
15 69,899$ 47,282$
20 126,005$ 73,572$
25 216,364$ 107,932$
30 361,887$ 152,839$
35 596,253$ 211,530$
RENDEMENT DE 10%
TAUX D’IMPÔT DE 45%
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